Малый бизнес и налоги

На первый взгляд, предложение выглядит логично, поскольку обозначенная представителями бизнеса проблема, действительно существует. Во-первых, сам довод, что потребители из среды бизнеса отказываются работать с малыми предприятиями в качестве поставщиков из-за того, что они не могут принять к зачету НДС с цены, уплаченной малым предприятиям, является упрощением.

Данный аргумент отчасти справедлив для операций на рынке B2B товары и услуги для бизнеса. Между тем, для рынка B2С товары и услуги для конечного потребителя наличие или отсутствие у покупателя товара или услуги возможности принять к зачету НДС не имеет значения: Внедрение предлагаемых изменений в налогообложении может поставить малые предприятия, работающие одновременно на рынке B2B и B2C, перед сложной дилеммой.

С одной стороны, в случае отказа от перехода на уплату НДС, они окажутся менее конкурентоспособными на рынке товаров и услуг для бизнеса, поскольку покупатели из среды бизнеса будут отдавать предпочтение конкурентам, перешедшим на уплату НДС. В случае же перехода на уплату НДС они потеряют существенную часть доходности на розничном рынке. Во-вторых, существует немало предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, оказывающих услуги крупному и среднему бизнесу, для которого работа с такими предпринимателями дает существенное преимущество, поскольку с выплачиваемых им сумм не уплачиваются взносы во внебюджетные фонды.

В результате введения вышеуказанных изменений предприятия-заказчики могут начать оказывать прямое или косвенное давление на оказывающих им услуги предпринимателей с целью перехода последних на уплату НДС, что будет выгодно заказчикам и крайне неблагоприятно скажется на предпринимателях. Данная категория самозанятых граждан, в отличие от работников, не защищена от безжалостной руки рынка.

В-третьих, сама постановка вопроса о невозможности покупателем заказчиком принять к зачету НДС как конкурентном недостатке свидетельствует о недостаточном понимании природы косвенных налогов, к которым относится и НДС. В силу своего названия НДС — это налог, взимаемый с добавленной стоимости, то есть с разницы сумм, уплаченных предприятием своим поставщикам и полученных им от своих покупателей.

Таким образом, возможность принятия к зачету НДС с цены товаров или услуг, предоставленных малым предприятием, применяющим УСН, - это только часть картины. Другая, не менее важная, часть заключается в ценообразовании.

За счет освобождения от обязанности по уплате НДС малое предприятие на УСН может предлагать покупателям те же товары и услуги, что и обычное предприятие, по более низкой цене. Ответ представляется уже не столь очевидным. Однако в реальной жизни далеко не все сводится к положениям закона и экономической теории.

Внешне снижение цен малым предприятием будет выглядеть как демпинг и может вызвать недовольство более крупных конкурентов, которые далеки от тонкостей налогового законодательства и располагают разнообразными инструментами давления на более слабых участников рынка. Интересно, что в США, например, ценообразование, в большинстве случаев, осуществляется без учета косвенных налогов. Такая система может, на первый взгляд, показаться вводящей покупателя в заблуждение, так как покупатель видит не итоговый ценник.

Однако ее преимуществом является возможность установления примерно одинаковой цены на сходные товары и услуги вне зависимости от режима налогообложения продавца. Поскольку разные продавцы могут иметь разную налоговую нагрузку с продаж, не трудно догадаться, что предложить покупателю более привлекательную итоговую цену сможет продавец с меньшей налоговой нагрузкой.

Если спроецировать указанную модель ценообразования на ситуацию с российским НДС, то при цене за одну единицу товара в 10 рублей покупатель уплатил бы малому предпринимателю на УСН 10 рублей, а обычному предприятию — 11,8 рублей. Долевое участие в строительстве и иные формы инвестирования в строительство жилья. Портал функционирует при финансовой поддержке Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям. Чтобы совершить покупку, вам надо авторизоваться или зарегистрироваться.

Чтобы оставить комментарий на www. Please note that this is beta English version. Some pages may not be translated. If you experience difficulties, please contact our administrator: We will be happy to assist. Пожалуйста, скопируйте нижеприведённую ссылку в вашу программу для чтения РСС-лент. Налоговое и финансовое право. Однако предлагаемое решение вызывает вопросы. Подписка на журналы для юристов Выгодное предложение на годовую подписку г.

Долевое участие в строительстве и иные формы инвестирования в строительство жилья июня. Похожие материалы Вадим Зарипов. Lawyer - Consultant, expert , PhD in Juridical sciences. По первому аргументу - то есть Вы полагаете, что все предприниматели, избегающие упрощенщиков из-за проблем с принятием НДС к вычету, заблуждаются? И в догонку - а как быть упрощенщикам, когда они покупают товар у лиц на ОСН - они ведь платят input НДС и не могут его поставить к вычету, то есть несут бремя уплаты?

По второму аргументу - не понимаю, причем здесь страховые взносы? Какая связь между НДС и взносами? По третьему аргументу - НДС - это, прежде всего, нейтральный налог на потребление. Он облагает потребление итогового продукта конечным потребителем, просто временно переносит налоговое бремя по частям на предпринимателей до момента такого потребления в результате соразмерен добавленной стоимость, но объектом НДС добавленная стоимость не является.

Природа НДС предполагает, что предприниматель не должен нести бремя его уплаты. В случае с упрощенщиками - на них прямо возлагается такое бремя, что превращает НДС в налог с оборота.

НК РФ не предусматривает возможности упрощенщикам компенсировать предъявленный им input НДС, а также их покупателем брать к вычету уже предъявленный такими упрощенщиками НДС. Интересно, а есть ли смысл ограничивать "упрощенцев", выставивших счет-фактуру с НДС, в праве на вычет по НДС только лишь по той причине, что они не имеют формального статуса плательщика НДС п. Требование НК платить в бюджет всю сумму НДС, выставленную неплательщиком, довольно сомнительно с точки зрения конституционных принципов налогообложения и принципа экономического основания налога п.

Плательщики НДС ведь не проходят спецрегистрацию, то есть не приобретают особый статус. Им будет проще заключить крупный контракт. Сегодня предприниматели наработали практику, которая позволяет обойти ограничения крупных компаний, работающих только с плательщиками НДС.

Это, конечно, усложняет работу предпринимателей. Тратятся средства на создание еще одного юрлица, бухгалтерию. Да и дробление бизнеса - большой налоговый риск и отрицательный фактор при участии в конкурсах. Но не все уверены, что НДС для "упрощенцев" - это благо. По его мнению, малый бизнес на УСН платит меньше налогов, что является главным преимуществом этой системы.

В том числе такие компании не платят НДС. На практике, если покупатель приобретает товары у "упрощенца", то продавец просто снижает для него цену на сумму НДС. Это даже выгоднее, чем возмещать НДС из бюджета. Хотя бы потому, что не приходится ждать возврата средств.

Работу только с плательщиками НДС пропагандируют бухгалтеры. Они выступают за уменьшение суммы налога в декларации, а НДС, подлежащий уплате, можно уменьшить на "входящий" налог. Однако следует учесть, что введение "добровольной уплаты НДС" потребует дополнительных затрат. Надо нанять бухгалтера, который займется декларациями по НДС, настроить электронный документооборот с налоговиками, так как декларацию по НДС можно подавать только в электронной форме.

Впрочем, для компаний, которые ради больших клиентов регистрировали дополнительные юрлица, предложенные меры выгодны и сулят экономию. Новости Премьер Грузии взял на контроль расследование гибели подростков Автомобиль из кортежа Порошенко сбил мальчика на велосипеде В Тбилиси участники акции протеста потребовали отставки правительства Суд постановил арестовать подозреваемого в "покушении" на Бабченко Помпео подтвердил слухи о письме Ким Чен Ына в адрес Трампа Австрийские математики высчитали, кто выиграет ЧМ Консул Украины в Гамбурге уволен за антисемитизм Минфин опроверг перенос сроков реформы электронных госзакупок Рауль Кастро впервые появился на публике после операции Макрон назвал введение США пошлин на сталь и алюминий незаконным Премьер Канады назвал пошлины США "абсолютно неприемлемыми" Финляндию обеспокоило решение США ввести пошлины на сталь

Крупные компании зачастую не хотят покупать продукцию у малого бизнеса, поскольку не могут получить вычет по НДС. Теперь эта проблема может решиться: работающим на «упрощенке» могут разрешить добровольно платить НДС. Фото: Lori. Правительство может узаконить добровольную уплату НДС компаниями, работающими по упрощенной системе налогообложения (УСН). Вопрос прорабатывается впервые после 10 лет дискуссий, решение даст толчок развитию малых производств. Сейчас крупным компаниям невыгодно закупать их продукцию, поскольку они не могут принимать НДС к вычету, говорят эксперты. «Крутить-вертеть». Согласно пп. 3 п. 1 и п. 7 ст. 4 Закона N ФЗ показатель выручки от реализации товаров (работ, услуг) формируется без учета НДС. Выручка определяется за предшествующий календарный год по данным налогового учета. Для малых предприятий предельное значение этого показателя составляет млн руб.  Это означает, что субъект малого бизнеса, обнаружив существенную ошибку за истекший год, после утверждения соответствующей годовой бухгалтерской отчетности может отразить сумму корректировки не на счете 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)", как остальные организации, а на счете 91 "Прочие доходы и расходы". Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий: на возмещение части затрат по договорам лизинга. на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам. на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях. для начинающих предпринимателей (до тысяч рублей). Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до года.  Калькулятор НДС. Калькулятор УСН. Калькулятор страховых взносов ИП.

Малому бизнесу светит НДС - Бизнес

Получается, с одной стороны, государство усиливает надзор и расширяет карательный инструментарий над операционной деятельностью малого бизнеса, а с другой, дает мошенникам простор для творчества. Причем новые рекомендации ЦБ не создадут точку роста. Все это особенно тревожно в контексте того, что в настоящий момент в первом чтении рассматриваются поправки в й ФЗ о том, чтобы арест мог накладываться не только на расчетные счета, но и на все сделки с недвижимостью.

Причем не только компаний, но и аффилированных физических лиц. То есть, попав под блокировку счета, вы не сможете распоряжаться квартирой — возможно, самым дорогим своим активом. Это, само собой, породит новую волну коррупции и бюрократии. Гайз, этот артикл просто топ файв в моем ньюсфиде! Энгейджмент от прочтения просто over the edge, Валерия Правила пользования сайтом Политика обработки персональных данных Карта сайта.

За неделю За месяц. В избранное В избранном. Комитет Менеджер по продажам рекламы и… Менеджер по продажам рекламы и спецпроектов. Power Ducks Ведущий контент-менеджер Ведущий контент-менеджер. Ради такий статей читаю VC. Требование НК платить в бюджет всю сумму НДС, выставленную неплательщиком, довольно сомнительно с точки зрения конституционных принципов налогообложения и принципа экономического основания налога п. Плательщики НДС ведь не проходят спецрегистрацию, то есть не приобретают особый статус.

Вадим, то ли лыжи не едут, то ли я. Если "упрощенец" заплатил НДС по собственному желанию с реализации товара, предъявив НДС к уплате контрагенту, то зачем лишать его права на вычет только лишь потому, что он не имеет статуса плательщика НДС?

Согласен, я об этом и пишу. Если бы статус плательщика имел какое-то значение с точки зрения эффективности администрирования, я бы еще понял, а так - чистый штраф без доказывания вины, а не налог с добавленной стоимости. В проекте Пленума было предложение вообще всех лишить вычетов по п. КС тоже с этим пока не разобрался. Суть проблемы в том, что упрощенец не может через себя транслировать покупателям те суммы НДС, которые он получил от своих поставщиков в цене.

В результате вычеты пропадают и тот, кто покупает у упрощенца, несет повышенную нагрузку по НДС. Добавленной стоимости по-прежнему нет, но возникает НДС к уплате в бюджет в размере 18 ед. Аналогичные проблемы есть, кстати, по освобождении по п.

Проблема, действительно, касается отношений с бизнесом, а не с потребителями. Те, кто работает на двух видах рынков, могут решить ее, например, через создание еще одного юрлица. Одно лицо - на упрощенке, другое - на упрощенке с НДС.

Если "предприниматели" на самом деле работники, продающие свой труд, а не предприниматели, то тут уже можно усмотреть схему. Кроме того, со своих доходов предприниматели должны уплачивать страховые взносы.

Косвенные налоги в цене при продаже потребителю не выделяются. Ему, действительно, это не поможет, так как он не может принять их к вычету. Выделение налога с продаж в США призвано показать, что эти деньги продавец кладет не в себе в карман, а уплачивает государству. Это напоминание и подтверждение потребителям, что они - налогоплательщики и потому должны отстаивать демократические ценности.

Но лучшее напоминание об этом - это прямые налоги с подачей декларации. Это сразу повышает градус политизации общества. Привлекательность цены не должна напрямую зависеть от налоговой нагрузки, иначе это уже вмешательство налогообложения в хозяйственную деятельность. Игорь Ястржембский Частная практика. Вот именно потому, что возникает налоговая экономия, то есть налоговая выгода, это может быть схема. Все зависит от того, каковы отношения на самом деле.

Вопрос спорный и обозначенные вами проблемы, действительно, существуют. Смысл данного блога был не в том, чтобы доказать несостоятельность предложения предоставить малым предприятиям право платить НДС с сохранением во всем остальном УСН это несомненно будет выгодно малым предприятиям, работающим в секторе В2В, с большими производственными издержками , а показать, что такое решение может иметь серьезные побочные эффекты.

Несомненно, предприниматели, работающие с бизнесами и розницей, могут создать отдельную форму для розничного бизнеса. Но опять - для одних проблема будет решена, а для других создана. Налог с продаж в США не уплачивается в полном объеме продавцом государству, так как механизм его взимания похож на механизм российского НДС: Смысл указания цены без налога с продаж, действительно, в том, чтобы показать, сколько продавец кладет себе в карман, и какая часть итоговой цены является следствием налоговой политики государства.

Cервис для Торговли и Склада. Экс-маркетолога DNS подозревают в краже 95 млн рублей у компании. В Госдуме хотят увеличить бюджет за счет налогов на интернет-магазины.

Чтобы не пропустить ни одной важной новости, подпишитесь на нашу рассылку. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Нулевая отчетность для ИП: Как грамотно проводить ABC-анализ в магазине? Нужно ли заказывать печать для магазина?

Как печатать ценники на товары? Сервисы для бизнеса Бизнес. Ру Розница Умная облачная онлайн-касса для магазинов и сетей Бизнес.

11 янв. г. - Крупные компании зачастую не хотят покупать продукцию у малого бизнеса, поскольку не могут получить вычет по НДС. Теперь эта. Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в. 20 июн. г. - В частности, представители бизнеса обратили внимание главы Так, у малых предприятий, работающих по упрощенке, НДС.

Найдено :

Случайные запросы