Выбираем налогообложение для малого бизнеса – какие налоги будет платить ИП или ООО.

Участниками общей системы расчета обязательных платежей в казну государства автоматически становятся все частные предприниматели и юрлица, которые вместе с документами на регистрацию не подали заявление о переходе на другой режим уплаты налогов.

Представители малого бизнеса не любят эту систему обязательных начислений, что связано в первую очередь со сложностью ведения учета, а во вторую — с большим размером платежей в бюджет.

Этот режим используют те предприятия или частные предприниматели, которые по определенным причинам количество работников, размеры выручки не могут стать участником другой, более экономичной системы налогообложения.

Если представитель малого бизнеса работает на ОСНО, он перечисляет следующие обязательные платежи в бюджет:. Упрощенная система налогообложения — самый популярный режим среди представителей малого бизнеса. При ведении бизнеса возможна ситуация, когда эти предельные показатели будут превышены: После возвращения показателей в норму представитель малого бизнеса может снова стать плательщиком по УСН, но для этого нужно не позднее 15 января года, в котором он хочет начислять налог по упрощенной схеме, подать заявление установленной формы в фискальную службу.

Специфика налогообложения на предприятиях малого бизнеса — участниках УСН — заключается в двух возможных вариантах расчета фискальной базы:. Первый вариант интересен для фирм и коммерсантов, которые получают небольшие доходы, второй — для тех, у кого высокий уровень расходов. Все хозяйственные операции, осуществленные плательщиком на УСН, фиксируются в специальном регистре — книге учета доходов и расходов. Ставка налога зависит от варианта расчета налоговой базы: С года с целью снижения налоговой нагрузки местные органы власти получили право уменьшать ставку налога в зависимости от частного предпринимателя и вида его бизнеса.

Преимущества УСН в том, что участники этой системы освобождаются от уплаты: НДС, подоходного предприниматели , на прибыль юрлица , имущественного. Особенностью этой системы налогообложения является то, что уровень дохода бизнеса на размер платежей в бюджет практически не влияет. В году государство также дало возможность местным органам власти снизить фискальную нагрузку участникам этого режима: Помимо солидных сумм, здесь имеется и такая проблема, как сложность учета, который не всегда по силам начинающему предпринимателю.

Даже крупные предприятия проводят оптимизацию налогов и постоянное совершенствование учетной политики, что уж говорить о малом частном предпринимательстве? Сегодня поговорим о том, какое налогообложение для предприятий малого бизнеса будет предпочтительным, а также разберем особенности некоторых режимов. Единый налог на вмененный доход, более известный, как ЕНВД, является наиболее распространенной системой налогообложения для малых и средних предприятий. Из-за минимальных доходов в бюджет его даже хотели упразднить, однако, к счастью, этого не произошло.

Его суть заключается в уплате предпринимателем фиксированной суммы за определенный период деятельности. В некоторых случаях возможны льготные режимы. Вместе с тем имеются и весомые преимущества. Во-первых, данная система не требует наличия кассового аппарата, что само по себе позволяет предпринимателю существенно сэкономить время и деньги. Кроме того, уплата фиксированной суммы позволяет ИП избавиться от головной боли, связанной с расчетами платежей и отчетностью.

Патентная система Еще более простым решением выступает патентная система налогообложения. Ее особенностью является тот факт, что она применима исключительно для индивидуальных предпринимателей, организации ее выбирать не могут.

Отчитываться необходимо каждый квартал — сдавая простую декларацию и уплачивая сумму налога. Внедряя ЕНВД в налоговую систему России, законодатели желали включить в общую всероссийскую налоговую базу предпринимателей, которые ввиду специфики работы способны уклоняться от уплаты налогов и занижать базу, а мониторинг и сопутствие за такими налогоплательщиками требует затрат и времени, не оправдывающих взимаемые при этом суммы. Среди проблематики режима стоит отметить противоречие концепции ЕНВД как простейшей и удобной системы для небольших предпринимателей с одновременной обязанностью вести раздельный учет — трудоемкую и сложную работу, зачастую упирающуюся в тупик из-за недоработанности норм по нему.

Для предпринимателей, чей персонал обслуживает несколько видов деятельности, или осуществляют разные виды хозяйствования из одного недвижимого объекта например, оптовая и розничная торговля в одном помещении достаточно трудно разобраться в порядке разделения учета и требуется затрачивать средства и время на поиск оптимального решения.

О том, как перейти на ЕНВД читайте по этой ссылке. Самым молодым спецрежимом является система патента, обретшая юридическую силу в году. К особенностям патентной системы относится очень узкий круг субъектов — работать на спецрежиме могут только единичные индивидуальные предприниматели. Юридические лица не входят в число субъектов ПСН. Для функционирования на ПСН предприниматели подают в инспекции ФНС заявления о переходе на новый режим и получают в ответ патент — основание применения патентной системы налогообложения.

Как с ЕВНД, в патенте выбран специфический объект — потенциальный годовой доход, т. Но, в отличие от того же ЕНВД, при формировании налоговой базы не учитывается физический показатель — площадь, мощность, вес и т. База тождественна годовому доходу в рублях. Также на патентной системе установлена более сложная система периодов. Максимальный период — календарный год. Минимальный период — один месяц.

Налоговый период зависит от времени действия патента, которое ИП устанавливает сам, когда подает заявление об использовании ПСН. Разумеется, при досрочном прекращении работы с патентом это учитывает налоговыми органами. Единичные предприниматели освобождены от обязанности подавать декларационное заявление в налоговую инспекцию, но отчитываются по книге учета.

Проблематика данного спецрежима в первую очередь связана с представленным выше порядком расчета. Учитывая непредсказуемость бизнеса и различные экономические риски, предпринимателям не нравится уплата налога авансом, так как невозможно предугадать будущие доходы и расходы, внеплановые события и т. Также строгие и узкие границы по числу работников и оборотам делают систему недоступной для многих ИП, а для тех, кто включается в субъекты ПСН, не всегда легко соответствовать внутренним лимитам по каждому виду деятельности — например, площадь зала не больше 50 метров в квадрате.

Также число видов деятельности — 47 — не вбирает в себя все существующие формы хозяйствования ИП, и им приходится рассматривать другие режимы налогообложения. Необходимость ежегодно получать новый патент и отдельный документ на каждый вид деятельности увеличивает административную нагрузку на бизнесменов, как и на самих налоговых инспекциях.

Однако все перечисленные проблемы касаются правовых норм и с помощью соответствующих поправок постепенно должны решиться.

О применении патентной системы в розничной торговли читайте по этой ссылке. Кроме специальных налоговых режимов субъекты малого бизнеса могут работать на общей системе, причем не только в случае превышения показателей над лимитами по льготным режимам, но и мотивированным решением — например, для заключения сделок с контрагентами и функционирования по вычету входного НДС.

Возможны и другие причины. В любом случае — общая система всегда открыта для любых налогоплательщиков, имеет гибкие рычаги оптимизации налоговой базы и получения преференций и льгот. Все для предпринимателя Редакция Политика конфиденциальности. Главная Налоги Системы налогообложения Налоговые режимы.

Налоги для малого бизнеса должны стимулировать развитие этого сегмента экономики с тем, чтобы: активизировать развитие инновационных видов деятельности; повысить привлекательность занятия бизнесом среди населения, что в итоге снизить уровень безработицы  Виды и особенности режимов налогообложения. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, небольшие фирмы и коммерсанты могут самостоятельно выбирать режим уплаты обязательных платежей в казну. При этом нужно учитывать специфику своего направления работы, ведь каждая из действующих систем налогообложения рассчитана на определенные сферы деятельности. Использовать патент можно лишь для некоторых видов деятельности, однако в качестве системы налогообложения для предприятий малого бизнеса, ограничивающихся одной-двумя торговыми точками, это хорошее решение. Читайте также: Какие налоги есть при импорте товаров и их оплата. Упрощенная система налогообложения. Упрощенную систему налогообложения или же «упрощенку» рекомендуют использовать новым предприятиям, сразу замахивающимся на статус среднего бизнеса. Это облегченная версия ОСН, в которой предприниматель получает следующие преимущества: отсутствие налога на прибыль; отсутствие НДС. Ставки формируются в органах местной власти с учетом рыночной стоимости объектов, вида их использования и прочих критериев. Упрощенное налогообложение малого бизнеса исключает необходимость отчислять суммы с имущества, которое непосредственно участвует в предпринимательской деятельности, если выплачивается ЕНВД. НДС. Стоимость продукта на разных стадиях технологического и реализационного процесса постепенно повышается. Суть НДС заключается в том, чтобы на каждом таком этапе с предпринимателя взимались определенные платежи. Для индивидуальных предпринимателей это сравнительно новое налогообложе.

Особенности налогообложения малого бизнеса в России в году

Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода.

Подробнее про общую систему налогообложения. Упрощенная система налогообложения УСНО, УСН, упрощенка — специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности.

По сравнению с другими особыми режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности. Подробнее про упрощенную систему налогообложения. Единый налог на вмененный доход ЕНВД, вмененка — специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определённых видов деятельности как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению.

Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет.

ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается вменяется государством. Подробнее про единый налог на вменённый доход. Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН — специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: Подробнее про единый сельскохозяйственный налог. Спасибо за столь интересную и нужную статью! Узнала много интересующих меня моментов связанных с налогами!

Тем, кто только начинает свое дело и мало знает про налогообложение - очень полезно ознакомиться. Чтоб найти какие налоги в бютжет нужно оплатить ИП и как их выбрать, необходимо знать какая система налогообложения им используется.

Налоги довольно запутанный и порой тупиковый вопрос, для начинающего предпринимателя. И такие статьи, как данная, помощь в этом вопросе. Да это довольно сложная тема для новичка. Теперь выбрать свою систему будет значительно проще. Просмотрите все варианты и уже тогда можно будет определяться с налогами. Тем кто хотел или хочет начать свой бизнес это действительно просто незаменимая статья!

Обязательна к прочтению и вниканию во все нюансы налогообложения! Автору спасибо, всё очень подробно описано! Помощь профессионалов в данном деле необычайно важна, чтоб потом не потонуть в горе штрафов. Спасибо большое за данную статью.

Очень помогла и будет полезна всем людям. Спасибо что пытаетесь нам помочь, помощь профессионалов была необходима для меня, вы помогли. Спасибо вам еще раз. Самый простой вариант — общая система налогообложения. Тут я категорически не согласен, если конечно Вы не бухгалтер. Я бухгалтер, ноя с Вами согласна. На общей системе просто жуть сколько форм нужно заполнить, нет, лучше упрощенки нет!

Спасибо огромное за данную статью. Многие вопросы сразу решились. Очень полезная информация для прочтения. Не за что, удачного бизнеса. При этом субъекты РФ вправе расширить перечень этих видов деятельности, дополнив его иными бытовыми услугами. Все остальные налоги сборы при возникновении соответствующих объектов налогообложения плательщики на ПСН рассчитывают и уплачивают в бюджет в общем порядке например, транспортный налог, земельный налог.

Тем не менее, если вы хотите вести эффективную, в финансовом плане, предпринимательскую деятельность, то разбираться в этом все же придется. Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству. Налоги платят не только предприниматели, но и обычные граждане, чей доход состоит только из зарплаты.

При грамотном планировании налоговая нагрузка бизнесмена может быть ниже, чем подоходный налог наемного работника. Ну и коль мы говорим о системе налогообложения, то надо понимать ее основные элементы. На сегодняшний день в России можно работать в рамках следующих налоговых режимов систем налогообложения:. Есть еще одна редко используемая система налогообложения - при выполнении соглашений о разделе продукции , которая применяется при добыче полезных ископаемых, но мы не будем рассматривать ее в рамках этой статьи.

Давайте ознакомимся с главными элементами российских налоговых режимов. Учтем, что на ОСНО платят несколько разных налогов: Для налога на имущество организаций — движимое поставленное на баланс до года и недвижимое имущество. Для НДФЛ — денежное выражение дохода или стоимость имущества, полученного в натуральной форме.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:. Работать на общей системе налогообложения могут абсолютно все налогоплательщики, на ОСНО не распространяются никакие ограничения.

К сожалению, эта система является самой обременительной в России как финансово, так и административно то есть, сложной в учете, отчетности и взаимодействии с налоговыми органами. Называют такие режимы льготными или специальными, и они позволяют работать начинающему или небольшому бизнесу в достаточно щадящих условиях. Вы можете ознакомиться в подробностях с этими системами налогообложения в отдельных, посвященных им, статьях.

Запрещено производство подакцизных товаров алкогольная и табачная продукция, легковые автомобили, бензин, дизтопливо и др. Запрет на применение банками, ломбардами, инвестфондами, страховщиками, НПФ, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, частными нотариусами и адвокатами.

Предназначен только для сельхозпроизводителей, то есть тех, кто производит, перерабатывает и продает сельхозпродукцию. Сюда же относят и рыбохозяйственные организации и предпринимателей. Не могут применять ЕСХН также производители подакцизных товаров алкоголь, табак и др. Указанный перечень видов деятельности может быть сокращен региональными законами. Указанный список может быть расширен в регионах дополнительными видами бытовых услуг по ОКУН. Для сельхозпроизводителей ограничений нет, а для рыболовецких хозяйств — не более работников.

Уже работающее ООО не может перейти на УСН, если по итогам 9 месяцев года, в котором оно подаёт уведомление о переходе, его доходы превысили ,5 млн. Для ИП такого ограничения нет. Предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы, по видам деятельности, на которые получен патент, превысили 60 млн. Здесь мы привели только самые основные требования к применению льготных режимов, за полной информацией обращайтесь, пожалуйста, к соответствующим статьям на сайте.

Итак, мы разобрались в основных элементах российских налоговых систем.

До начала деятельности ИП или ООО нужно выбрать систему налогообложения. Общую или упрощенную систему налогообложения выбрать ИП? Как. Системы налогообложения для бизнеса ЕНВД, ПСН, ЕСХН, УСН, ОСНО. направлены на снижение налоговой нагрузки для малых предприятий.‎Налогообложение ОСНО · ‎Налогообложение ЕНВД · ‎Налогообложение ПСН. Льготы для малого бизнеса в году - это государственная поддержка малого новых видов деятельности и организация небольших инновационных В России существует четыре специальных системы налогообложения с.

Найдено :

Случайные запросы